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2023-04-17 15:36
汕尾市城區(qū)審計局局長 陳煥明
2022年11月17日
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
一年來，區(qū)審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東、對審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，全面落實“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，認(rèn)真貫徹區(qū)人大常委會相關(guān)審議意見，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計了2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，城區(qū)各有關(guān)部門能執(zhí)行區(qū)人大會議批準(zhǔn)的預(yù)算，落實黨中央決策部署和省委“1+1+9”、市委“三五三”工作部署，抓好經(jīng)濟平安“兩張報表”，深化“三大行動”，推進“六大會戰(zhàn)”，較好完成全年經(jīng)濟社會發(fā)展任務(wù)。2021年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況良好。
——穩(wěn)增長促改革任務(wù)有序推進。一是努力挖潛增收，2021年本級一般公共預(yù)算收入完成7.77億元，同比增長15.33%。二是積極向上爭取資金，爭取海陸豐革命老區(qū)財政扶持資金17.63億元。三是充分發(fā)揮債券資金作用，爭取債券資金10.59億元，加大學(xué)前教育設(shè)施、基層醫(yī)院（醫(yī)聯(lián)體）提升、美麗鄉(xiāng)村精品線路基礎(chǔ)設(shè)施等重點領(lǐng)域投入。
——民生領(lǐng)域支出得到有力保障。一是堅決打贏鄉(xiāng)村振興攻堅戰(zhàn)。全區(qū)農(nóng)林水支出9.06億元，用于中小河流、人居環(huán)境整治、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、林業(yè)生態(tài)建設(shè)等。二是強化教育保障。2021年全區(qū)教育支出8.44億元，同比增長2.32%，助力深化教育領(lǐng)域綜合改革，推進教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展。三是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。2021年全區(qū)衛(wèi)生健康支出3.11億元，重點用于醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險等；投入0.55億元用于全區(qū)疫情防控，保障防控物資供應(yīng)、應(yīng)急防控設(shè)施落實。四是推進城鄉(xiāng)居民保障工作。社會保障和就業(yè)支出3.49億元，同比增長3.3%，穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)低保、特困、殘疾人、孤兒等生活補助標(biāo)準(zhǔn)，兜牢民生底線。五是開展污染防治攻堅工作。全年投入節(jié)能環(huán)保資金1.34億元，推進農(nóng)村飲水安全、生態(tài)保護、污染防治等任務(wù)落實。
——審計查出問題整改成效良好。對上一年度審計查出的問題，區(qū)審計局采取召開整改會議及定期通報審計整改情況和聯(lián)合區(qū)人大財經(jīng)委督查等方式，加大整改跟蹤督促檢查力度；相關(guān)單位落實整改主體責(zé)任，采取措施及時開展整改，成效明顯。截至2022年6月底，上一年度審計工作報告反映的200個問題，已落實整改188個，12個問題持續(xù)整改中，整改完成率94%。撥付滯留和閑置資金7911.44萬元，上繳、追回或歸還財政資金139.43萬元，規(guī)范會計賬目116.68萬元，歸還原資金渠道887萬元，促進制定規(guī)章制度10項。
一、財政管理審計情況
（一）區(qū)級財政管理審計情況
2021年，區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入334789萬元，總支出300724萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余37485萬元；政府性基金預(yù)算總收入90578萬元，總支出90094萬元，調(diào)出資金287萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余276萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入70萬元，轉(zhuǎn)移性收入552萬元，支出55萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余567萬元。從財政管理和預(yù)算執(zhí)行情況看，區(qū)財政能落實統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項要求，集中財力服務(wù)保障各項民生支出，財政資金管理總體規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分閑置國有資產(chǎn)未盤活利用。截至2021年底，區(qū)行政事業(yè)單位仍有12宗土地、39宗房屋未得到盤活利用，造成國有資產(chǎn)閑置浪費。
2.財政收入征繳管理不到位。截至2022年4月，1個單位2021年10月作出4宗行政處罰的罰款23.87萬元仍未繳納到位，導(dǎo)致2021年度少收財政收入23.87萬元。
3.資金清算管理不規(guī)范。2021年，因財政資金短缺未能及時清算，代理銀行墊付資金450筆4335.47萬元。
4.部分債券項目管理不到位。（1）截至2022年3月，捷勝現(xiàn)代三級漁港建設(shè)工程已開工，但未辦理用海手續(xù)；區(qū)婦幼保健院一期建設(shè)項目僅完成初步設(shè)計方案，未形成實物工作量。（2）區(qū)漁村、鳳山東北片區(qū)老舊小區(qū)改造和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)微改造提升3個專項債券項目，預(yù)測建成后還款期限內(nèi)旅游業(yè)年收入約7500萬元以上，不切合實際。
5.財政暫付款項掛賬管理不到位。（1）截至2021年底，區(qū)財政2019年以來新增暫付性款項余額占2021年一般公共預(yù)算、政府性基金兩本預(yù)算支出之和的比例為23.28%，超過規(guī)定的5%。（2）區(qū)財政2018年以來形成的暫付款項有50985萬元未清理，占比74.36%，且未制定消化方案。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計情況
審計了48個區(qū)一級預(yù)算單位2021年部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，各預(yù)算單位年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部門預(yù)算編制與執(zhí)行不到位。有4個單位預(yù)算項目未按支出用途編制預(yù)算，有4個單位年底突擊花錢208.44萬元，有4個單位未按預(yù)算批準(zhǔn)的項目和用途使用資金11.40萬元。
2.財務(wù)管理不規(guī)范。有13個單位部分支出未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度；有7個單位使用不合規(guī)的票據(jù)入賬12.99萬元；有2個單位利息收入1.30萬元未上繳國庫；有1個單位“白條抵庫”14.50萬元；有1個單位未經(jīng)上級財政部門批準(zhǔn)，將本單位零余額賬戶資金20萬元撥入實有資金賬戶；有1個單位應(yīng)收未收房屋租金1.83萬元。
3.未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。有29個單位自行采購應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購項目102筆247.79萬元，有2個單位無預(yù)算采購7筆4.25萬元，有1個單位虛假詢價1筆2.97萬元。
4.落實中央八項規(guī)定精神不夠嚴(yán)格。有12個單位未按規(guī)定列支公務(wù)用車運行維護費、培訓(xùn)費，涉及金額24.57萬元；有5個單位一般性支出壓減比例未達到5%。
5.固定資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。有11個單位數(shù)字政府平臺與資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)價值不一致，有3個單位房產(chǎn)、空調(diào)、投影儀等未登記固定資產(chǎn)。
二、政策措施落實跟蹤審計情況
根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署，審計了區(qū)“創(chuàng)建無證明城市”“民情地圖應(yīng)用推廣”等政策措施落實情況。
（一）“創(chuàng)建無證明城市”政策措施落實跟蹤審計情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是電子證照開通率低。截至2021年底，全區(qū)“無證明城市”電子證照僅開通19.77%。二是1個單位建筑工程施工許可證核發(fā)事項未列入?yún)^(qū)證明材料取消清單。三是2個單位已關(guān)聯(lián)電子證照，但仍向辦事人員收取證明材料復(fù)印件。四是截至2021年底，1個單位未統(tǒng)籌區(qū)直有關(guān)職能部門設(shè)立工作專班。
（二）“民情地圖應(yīng)用推廣”政策措施落實跟蹤審計情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是3個鎮(zhèn)（街道）聯(lián)勤指揮中心事件按期辦結(jié)率低，按期辦結(jié)率分別為76.07%、87.74%、88.51%。二是截至2021年11月底，1個街道違規(guī)抽調(diào)5名專職網(wǎng)格員在疫情防控辦公室工作；且未對符合抽調(diào)條件的4名網(wǎng)格員制定相應(yīng)考核制度。三是2個鎮(zhèn)（街道）有6個村（社區(qū)）未及時處理群眾在“善美村居”平臺提出的意見建議。四是3個鎮(zhèn)（街道）有10個村（社區(qū)）財務(wù)公開不全面、不及時。五是1個鎮(zhèn)有18個村（社區(qū)）未成立“民情地圖應(yīng)用推廣”工作小組。六是2021年12月，1個鎮(zhèn)網(wǎng)格管理系統(tǒng)顯示“三線”凌亂問題已辦結(jié)，但現(xiàn)場檢查仍存在上述問題。
三、重點民生項目和專項資金審計情況
（一）鄉(xiāng)村振興項目跟蹤審計調(diào)查情況
審計調(diào)查了濱海休閑文化環(huán)境整治提升項目（紅草鎮(zhèn)新村村、晨洲村），發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.1個單位自行實施本應(yīng)委托鎮(zhèn)街實施的濱海休閑文化環(huán)境整治提升項目5個子項目的監(jiān)理、概算等工作。
2.2個項目在施工設(shè)計總承包合同簽訂后一個月，才簽訂監(jiān)理合同，致使前期施工準(zhǔn)備階段未發(fā)揮監(jiān)理作用。
3.1個單位未按合同約定支付2個項目測量服務(wù)、方案及初步設(shè)計、招標(biāo)代理等建設(shè)工程費用共121.93萬元，影響債券資金支出進度。
4.1個單位簽訂的建設(shè)工程招標(biāo)代理費用2.46萬元。經(jīng)核為1.92萬元，多計0.54萬元。
（二）市中心城區(qū)公廁建設(shè)管理使用專項審計調(diào)查情況
審計了市中心城區(qū)公廁建設(shè)管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是部分公廁建設(shè)選址不合理，未能達到預(yù)期效果。二是城區(qū)內(nèi)6處年久失修的公廁未進行改造重建，導(dǎo)致長期閑置、荒廢。三是部分公廁管護不到位，未落實保潔、維修工作。四是部分新建的公廁不符合建設(shè)要求、內(nèi)部設(shè)施不完善。五是公廁附近未設(shè)置引導(dǎo)牌。六是個別公廁無障礙廁間未對外開放。七是未按規(guī)定及時將公廁建設(shè)檔案資料報送檔案館。
（三）疫苗流通和預(yù)防接種安全跟蹤審計情況
審計了區(qū)疫苗流通和預(yù)防接種安全情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是傳染病床、ICU病床、負(fù)壓條件傳染病救治床位任務(wù)完成率低，分別缺口20張、13張、15張。二是截至2021年8月，尚未啟動市新冠感染防控指揮部下達的救護洗消站配套建設(shè)工作。三是截至2020年12月，有1015名兒童未完成入托入學(xué)預(yù)防接種。四是截至2021年9月，12歲以上人群新冠疫苗已接種第2劑27.71萬人，覆蓋率84.89%，未達到99.89%的目標(biāo)要求。五是1個單位冷鏈設(shè)備管理不規(guī)范、疫苗定期檢查制度落實不到位。
（四）2019至2020年水利專項資金管理和使用審計調(diào)查情況
審計了區(qū)2019至2020年水利專項資金管理和使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.截至2021年6月，有5個具備竣工驗收條件的水利建設(shè)項目未及時組織驗收，涉及財政資金2813萬元；有4個水利建設(shè)項目已竣工驗收，未按規(guī)定辦理移交手續(xù)和編制竣工財務(wù)決算，涉及財政資金1253萬元。
2.中央大中型水庫移民后期扶持移民直補到人補助結(jié)余資金9.12萬元，未納入項目資金統(tǒng)籌使用。
3.1個村實施的2020年度中央大中型水庫移民后期扶持基金項目多計工程量，涉及金額11.43萬元。
4.1個項目部分建設(shè)未達到設(shè)計要求，現(xiàn)場測量C25礦粉混凝土框格梁間距相差2.45m。
5.1個單位未明確工程檔案管理職責(zé)，管理不規(guī)范。
四、政府投資建設(shè)項目審計情況
（一）汕尾市城區(qū)重點建設(shè)項目跟蹤審計調(diào)查情況
2021年9月至2022年5月，區(qū)審計局對區(qū)鳳山街道東北片區(qū)老舊小區(qū)改造、紅海西路幼兒園改建等6個項目進行跟蹤審計調(diào)查，并延伸調(diào)查了馬宮街道長沙村文創(chuàng)新漁村等建設(shè)項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.建設(shè)項目手續(xù)不齊全。截至2022年5月，5個項目未辦理施工許可證，3個項目施工圖設(shè)計文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)。
2.3個項目未按合同約定期限完工。截至2022年5月，3個項目建設(shè)完成工程量分別為94.3%、70%、98.17%。
3.1個項目建設(shè)資金落實不到位，資金缺口約1900萬元，導(dǎo)致未能按合同約定結(jié)算工程進度款。
4.1個單位未通過網(wǎng)上中介超市公開選取項目的可行性研究、勘察測量和圖紙審查3項服務(wù)的中介機構(gòu)，涉及金額20.69萬元。
（二）鳳山初級中學(xué)教學(xué)樓拆建改造及配套工程決算審計情況
審計了鳳山初級中學(xué)教學(xué)樓拆建改造及配套工程決算情況，發(fā)現(xiàn)的問題是：由于重復(fù)計取、多計取、錯誤計取工程量等原因，造成多計建安工程費13.09萬元。
（三）汕尾市城區(qū)城市支路建設(shè)項目決算審計情況
審計了區(qū)城市支路建設(shè)項目決算情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是由于多計取、重復(fù)計取工程量等原因，造成多付建安工程費36.06萬元。二是執(zhí)行“三重一大”集體決策制度不規(guī)范。項目單位研究選取項目預(yù)算編制等服務(wù)單位沒有集體討論決策過程、討論結(jié)果，其中一次決策時間晚于工作開展時間。
五、績效審計情況
（一）2021年度全區(qū)新增財政直達資金專項審計情況
審計了2021年度全區(qū)新增財政直達資金管理和使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.人為拉高支出進度。截至2021年12月，直達資金監(jiān)控系統(tǒng)顯示支出中有996.80萬元區(qū)財政局已下達使用額度，實際未形成支出。
2.項目資金使用率低。截至2021年12月，1個單位基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金只使用26.86萬元，使用率10.87%。
3.向已亡優(yōu)撫對象繼續(xù)發(fā)放救助。2021年1個單位未及時更新優(yōu)撫人員救助名單，向3名已死亡人員賬戶發(fā)放優(yōu)撫對象撫恤補助0.22萬元，截至2022年2月仍未收回。
4.直達資金未標(biāo)注標(biāo)識。未對2021年全區(qū)新增財政直達資金52774.27萬元標(biāo)注標(biāo)識，占比達97.31%。
5.數(shù)據(jù)未同步。2021年直達資金監(jiān)控系統(tǒng)中部分惠企利民補助補貼項目的支付信息與發(fā)放表信息不一致。
（二）區(qū)2020年度大伯坑生活垃圾填埋場滲瀝液處理項目績效審計情況
審計了區(qū)2020年度大伯坑生活垃圾填埋場滲瀝液處理項目績效情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.項目運營方未配備相應(yīng)的應(yīng)急設(shè)施設(shè)備。運營方以疫情影響為由未及時配備損壞的處理設(shè)備膜，導(dǎo)致2022年3月場外排放的污水氨氮指標(biāo)超標(biāo)。
2.項目運營方未履行部分合同義務(wù)。未按合同約定對項目的設(shè)備、建筑以及運營與維護過程購買財產(chǎn)保險。
3.督促整改不力。項目考評部分發(fā)現(xiàn)的問題，項目運營方未落實整改，項目主管部門督促整改不力。
六、國有企業(yè)審計調(diào)查情況
根據(jù)區(qū)政府指示，審計調(diào)查了區(qū)國財食品有限公司、區(qū)國財建筑安裝工程有限公司、區(qū)百貨公司等12家區(qū)屬國有企業(yè)2019—2021年資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營風(fēng)險情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.財務(wù)管理混亂。有11家企業(yè)往來款掛賬長期未清理，最長賬齡達33年；有2家企業(yè)未嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額；有1家企業(yè)負(fù)債賬面金額與實際金額不一致；有1家企業(yè)未取得原始憑證入賬，涉及金額0.8萬元；有1家企業(yè)未按考核辦法發(fā)放考核獎金，多發(fā)獎金0.9萬元。
2.資產(chǎn)管理不完善。有6家企業(yè)未按規(guī)定辦理房產(chǎn)權(quán)屬確認(rèn)或變更；有3家企業(yè)31處固定資產(chǎn)閑置，未能發(fā)揮資產(chǎn)效益；有3家企業(yè)資產(chǎn)賬實不符；有2家企業(yè)3處資產(chǎn)租金偏低；有1家企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)未入賬，且有尾款42.30萬元未收回；有1家企業(yè)未足額上繳租金收入197.10萬元。
3.企業(yè)存在經(jīng)營風(fēng)險。有12家企業(yè)審計期出現(xiàn)虧損情況；有7家企業(yè)資不抵債；有2家企業(yè)向私人借款未向區(qū)財政部門備案，涉及金額163萬元。
4.國企改革不徹底。有2家企業(yè)未能按時完成“僵尸企業(yè)”出清目標(biāo)任務(wù)。
七、審計移送的違紀(jì)違規(guī)問題線索情況
2021年以來，區(qū)審計局向相關(guān)部門移送違紀(jì)違規(guī)問題線索4起，涉及金額79.81萬元。主要集中在違規(guī)發(fā)放津貼補貼、虛假詢價、私車公養(yǎng)等問題。
八、審計建議
（一）加強財政預(yù)算管理，增強財政保障能力。區(qū)財政部門要積極推進預(yù)算管理制度改革，嚴(yán)格按照預(yù)算法和《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》，細(xì)化預(yù)算編制，如實反映預(yù)算收入和支出，保證財政收支真實和完整。加強預(yù)算執(zhí)行管理，強化資金分配、撥付、監(jiān)督等職能。加強財政資源統(tǒng)籌，進一步統(tǒng)籌盤活存量資金。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，提高執(zhí)行約束力。充分發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)作用，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，嚴(yán)控預(yù)算單位將財政資金轉(zhuǎn)入單位實有資金賬戶行為。嚴(yán)肅處理支出無預(yù)算超預(yù)算，收入不入賬不上繳和擠占挪用專項資金等行為。落實政府“過緊日子”要求，強化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)控新增支出，推動財政資金用在“刀刃上”。
（三）規(guī)范債券資金管理，加快項目落地見效。要及早謀劃項目前期準(zhǔn)備工作，科學(xué)制定項目融資與收益自求平衡方案。加快債券項目建設(shè)進度，加大對債券資金使用情況督促檢查。健全完善專項債券資金監(jiān)督管理辦法和追責(zé)機制，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。
（四）統(tǒng)籌盤活國有資產(chǎn)，做大做強國有資本。全面摸清閑置房屋、土地等國有資產(chǎn)底數(shù)，形成完整資產(chǎn)清單，制定優(yōu)化配置方案，及時盤活利用閑置資產(chǎn)。控制財政暫存暫付款掛賬規(guī)模，及時清理結(jié)算。加強國資監(jiān)管，推進要素資源高效配置，向優(yōu)勢企業(yè)集中，提升競爭力，壯大國有資本規(guī)模。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)人民政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。
主任、各位副主任、各位委員：
黨的二十大已勝利召開，在開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程上，我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，全面貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會黨的二十大精神，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院的決策部署和省委省政府、市委市政府和區(qū)委區(qū)政府的工作要求，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為城區(qū)奮力打造首善之城、善美之區(qū)和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展貢獻審計力量。
報告完畢。請予審議。
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